Krajowy System e-Faktur (KSeF). Poradnik podatnika + SZKOLENIE ONLINE / Ernest Frankowski, Andrzej Pałys

Szkolenie on-line dla Klientów publikacji!

W nowy rok z KSeF - praktyczne aspekty przygotowania się do wdrożenia faktur ustrukturyzowanych

Szkolenie dostępne tylko dla Klientów publikacji. Link do nagrania ze szkolenia znajdziesz w zakładce Materiały dodatkowe po zalogowaniu na konto księgarni.

Krajowy System e-Faktur (KSeF) będzie od 1 lipca 2024 r. dla większości podatników jedynym i obowiązkowym sposobem wystawiania i odbierania faktur sprzedażowych i zakupowych w formie elektronicznej.

Autorzy w przystępny sposób przedstawiają niezbędne informacje, które pomogą przygotować się do obsługi tego systemu. Omawiają koncepcje potrzebne do właściwego zrozumienia tej rewolucyjnej zmiany, wyjaśniają jej wpływ na procesy księgowe, podatkowe i sprzedażowe. Zwracają również uwagę na wyzwania, z jakimi będą musieli zmierzyć się podatnicy, aby zgodnie z prawem wystawiać faktury.

Publikacja gromadzi w jednym miejscu wiele przydatnych informacji, wskazując m.in.: kluczowe cechy systemu KSeF, aspekty techniczne i procesowe, zakres podmiotowy i przedmiotowy, harmonogram wdrożenia KSeF oraz proces obsługi procesu sprzedażowego i zakupowego. Zawiłości prawne i techniczne przedstawiono prostym językiem, uzupełniając je przykładami i dodatkowymi wyjaśnieniami.

Książka jest przeznaczona dla doradców podatkowych, księgowych, menedżerów działów finansowych, IT i księgowości. Zainteresuje również adwokatów, radców prawnych i komorników.

Wykaz skrótów | str. 9

Wstęp – executive summary | str. 11

Rozdział 1

KSeF – podstawowe informacje | str. 17

1. Czym jest KSeF? | str. 17
2. Harmonogram wdrożenia KSeF | str. 18
3. Zakres podmiotowy i przedmiotowy | str. 21
4. Kluczowe cechy KSeF | str. 24

4.1... Faktury w KSeF mają format XML | str. 24

4.2... Faktury w KSeF uznaje się za wystawione w dacie ich skutecznego przesłania do KSeF | str. 25

4.3... Faktury w KSeF uznaje się za odebrane w momencie nadania im numeru KSeF | str. 25

4.4... Faktury w KSeF nie podlegają walidacji merytorycznej | str. 26

4.5... Numer KSeF to unikalny numer każdej faktury wystawionej w systemie, różny od numeru nadanego przez podatnika | str. 27

4.6... Podatnik może upoważnić inny podmiot lub osobę fizyczną do wystawiania i/lub dostępu do faktur w KSeF | str. 27

4.7... Faktura korygująca do faktury wystawionej w KSeF będzie musiała być wystawiona w KSeF | str. 28

4.8... KSeF nie obsługuje załączników do faktur | str. 28

4.9... Faktury w KSeF są przechowywane przez 10 lat | str. 29

4.10. Czas reakcji KSeF ma być liczony w sekundach, a jego dostępność ma być ciągła | str. 29

5. Kontekst prawny i źródła informacji | str. 30

Rozdział 2

KSeF – zakres danych i schema XSD | str. 33

1. Obligatoryjność pól | str. 36
2. Wymogi techniczne dla pól | str. 38
3. Omówienie najważniejszych elementów schemy | str. 39

3.1... Węzeł – Nagłówek | str. 41

3.2... Węzeł – Podmiot 1 – sprzedawca | str. 42

3.3... Podmiot 2 – nabywca | str. 44

3.4... Podmiot 3 – pozostałe role | str. 46

3.5... PodmiotUpoważniony | str. 50

3.6... Węzeł Faktura – część główna | str. 51

3.7... Węzeł Faktura – adnotacje i oznaczenia | str. 59

3.8... Węzeł Faktura – faktura korygująca | str. 67

3.9... Węzeł FakturaWiersz | str. 70

3.10. Węzeł Rozliczenie | str. 78

3.11. Węzeł Płatność | str. 80

3.12. Węzeł Zamówienie | str. 81

3.13. Węzeł WarunkiTransakcji – Umowy i Zamówienia | str. 84

3.14. Węzeł WarunkiTransakcji – WarunkiTransportu | str. 85

3.15. Stopka faktury | str. 88

Rozdział 3

KSeF – aplikacja MF i aspekty techniczne | str. 89

1. Zasady działania API (w tym komunikaty błędów) | str. 89

1.1... Wysyłka faktur – wysyłka wsadowa a wysyłka przez sesję interaktywną | str. 91

1.2... Pobieranie faktur zakupowych – nowych i historycznych | str. 95

1.3... Pozostałe uwagi techniczne | str. 97

2. Uwierzytelnianie, autoryzacja i uprawnienia | str. 100

2.1... Uwagi ogólne | str. 100

2.2... Uprawnienie pierwotne | str. 103

3. Ryzyka techniczne – wydajność, stabilność, dostępność | str. 106

Rozdział 4

KSeF – wyzwania procesowe | str. 108

1. Obsługa procesu sprzedażowego | str. 108

1.1... Ogólny przebieg | str. 108

1.2... Data wystawienia (pole P_1) | str. 112

1.3... Data dostawy | str. 115

1.4... Dodawanie adnotacji na fakturze | str. 115

1.5... Samofakturowanie | str. 116

1.6... Opisy transportu, ładunków i płatności oraz dodatkowe informacje na fakturze | str. 117

1.7... Sprzedaż rozproszona | str. 120

1.8... Wykorzystanie węzła Rozliczenie | str. 121

1.9... Niedostępność KSeF – tryb awaryjny | str. 122

1.10. Faktury korygujące dane kontrahentów | str. 124

1.11. Obsługa faktur korygujących i zbiorczych korygujących | str. 125

2. Obsługa procesu zakupowego | str. 127

2.1... Ogólny przebieg | str. 127

2.2... Rozpoznawanie adnotacji na fakturze | str. 128

2.3... Faktury bez numeru zamówienia (PO) | str. 129

2.4... Data otrzymania faktury | str. 130

2.5... Faktury z nieprawidłowym NIP-em | str. 131

2.6... Faktury z błędami kalkulacyjnymi | str. 132

2.7... Próby wyłudzenia – „lewe” faktury w KSeF | str. 133

2.8... Identyfikator zbiorczy płatności | str. 134

3. Wyzwania i zalety dla procesów | str. 136

3.1... Wyzwanie – ręczne korygowanie faktur z KSeF przez pracowników | str. 136

3.2... Wyzwanie – wizualizacja faktury i kod QR | str. 136

3.3... Wyzwanie – faktury w procesie celnym | str. 138

3.4... Wyzwanie – faktury „przy kasie” | str. 140

3.5... Wyzwanie – integracja KSeF z systemami obiegu dokumentów | str. 141

3.6... Wyzwania – faktury za zakupy pracowników | str. 142

3.7... Wyzwania – wiele podmiotów korzystających z jednego NIP-u | str. 144

3.8... Zalety – brak potrzeby OCR | str. 146

4. Obsługa błędów | str. 150
5. Archiwizacja faktur | str. 152
6. Obsługa załączników | str. 154

Rozdział 5

KSeF – pozostałe aspekty | str. 155

1. KSeF a inne rodzaje faktur elektronicznych (EDI i PEF) | str. 155
2. E-fakturowanie w krajach OECD – przegląd | str. 158
3. Aplikacja KSeF Ministerstwa Finansów – przegląd funkcji | str. 160

3.1... Zarządzanie uprawnieniami | str. 162

3.2... Wystawianie faktur | str. 163

3.3... Przeglądanie i pobieranie faktur | str. 164

4. Na co jeszcze zwrócić uwagę, wdrażając KSeF? | str. 165

4.1... Kwestie dotyczące środowiska informatycznego | str. 165

4.2... Dodatkowe funkcje | str. 167

4.3... Pytania, które każda organizacja powinna sobie zadać | str. 167

4.4... Ryzyka | str. 169

Zakończenie | str. 171