VAT 2021. Raport specjalny / Adam Bartosiewicz

Raport specjalny.

WYKAZ SKRÓTÓW 7

WSTĘP 9

I. Nowy JPK_VAT 11
1. Uwagi wstępne 11
2. Deklaracje VAT od 1.10.2020 r. 12
3. Nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT 12
4. Szczegółowa treść ewidencji VAT 13
A. Podstawowy zakres ewidencji sprzedaży 13
B. Podstawowy zakres ewidencji zakupów 15
C. Dane dotyczące kontrahentów 15
D. Dowody sprzedaży i zakupów 17
E. Kody dla transakcji sprzedaży (kody GTU) 18
F. Kody rodzajów transakcji (szczególnych okoliczności sprzedaży) 32
G. Ewidencjonowanie faktur uproszczonych mających postać paragonów z NIP nabywcy 33

II. Wirtualne kasy rejestrujące 35
1. Uwagi wstępne 35
2. Grupy czynności, które mogą być ewidencjonowane za pomocą wirtualnych kas rejestrujących 35
3. Warunki techniczne kas wirtualnych 37

III. Pakiet SLIM VAT – planowane zmiany w VAT 38
1. Uwagi wstępne 38
2. Zmiana limitu wartości „prezentów małej wartości” 38
3. Zmiana zasad korekt podatku należnego. Korekty podatku należnego in minus 39
4. Zmiana zasad korekt podatku należnego. Korekty podatku naliczonego in minus 39
5. Zmiana zasad korekt podatku należnego. Korekty in plus 40
6. Przeliczanie podstawy opodatkowania 41
7. Stawka 0% przy zaliczkach w eksporcie 41
8. Skorzystanie z prawa do odliczenia 41
9. Ograniczenie zakazu odliczania VAT od usług noclegowych 42
10. Doprecyzowanie warunków obowiązkowej podzielonej płatności 42
11. Pozostałe planowane zmiany 42