Fundacja rodzinna. Praktyczny poradnik / Paweł Blajer, Katarzyna Karpiuk, Paulina Maciąg-Grębowiec, Jacek Pawłowski, Piotr Woźniakiewicz

Zastanawiasz się nad założeniem fundacji rodzinnej lub zarządzasz taką fundacją i potrzebujesz solidnej wiedzy? Poradnik oferuje przegląd zagadnień związanych z funkcjonowaniem fundacji rodzinnych w Polsce – od założenia i rejestracji, przez reprezentację, aż po rozwiązanie i likwidację.

Czego dowiesz się z poradnika?

• Jak założyć fundację rodzinną? – Poznasz proces zakładania fundacji, rolę fundatora oraz wymogi dotyczące statutu i rejestracji. Dowiesz się także, jakie możliwości modyfikacji mają założyciele oraz jakie aspekty podatkowe są związane z wyposażeniem fundacji w aktywa.
• Jakie są zasady zarządzania fundacją rodzinną? – Poradnik omawia funkcjonowanie organów fundacji, takich jak zarząd, rada nadzorcza i zgromadzenie beneficjentów. Przedstawione są również uprawnienia beneficjentów i zasady audytu, co pozwoli na zachowanie pełnej transparentności działania fundacji.
• Jak wygląda reprezentacja fundacji w organizacji? – Otrzymasz informacje o sposobach reprezentacji fundacji rodzinnej – zarówno tej założonej w akcie założycielskim, jak i w testamencie. Znajdziesz tu również zasady dotyczące czynności dopuszczalnych w fazie organizacji oraz skutki dla reprezentacji w przypadku likwidacji fundacji.
• Jak przebiega postępowanie rejestrowe fundacji rodzinnej? – Publikacja wyjaśnia procedury ujawniania fundacji w rejestrze, wymogi rejestracyjne oraz zasady dostępu do danych. Praktyczne wskazówki, w tym zasady kontaktu z sądem rejestrowym, ułatwią poprawne przejście przez ten proces.
• Jakie dokumenty są niezbędne? – W poradniku znajdziesz potrzebne wzory, takie jak spis mienia fundacji, akt założycielski, statut fundacji czy lista beneficjentów, które pomogą w przygotowaniu dokumentacji i ułatwią codzienną administrację fundacją.

Książka dostarcza cennych informacji, dzięki którym fundacja rodzinna może być efektywnie zarządzana, a jej działalność dostosowana do wymogów. To praktyczne narzędzie dla każdego, kto chce zbudować trwałą, dobrze zarządzaną fundację, która zabezpieczy interesy rodziny na pokolenia.

Wykaz skrótów | str. 9

Od redakcji | str. 11

Rozdział I

Funkcjonowanie fundacji rodzinnej, od założenia do wykreślenia z rejestru | str. 13

1. Fundacja rodzinna – definicja i cel | str. 13

2. Założenie fundacji rodzinnej – rola fundatora i treść statutu oraz możliwość jego modyfikacji, wpis do rejestru | str. 14

2.1. Fundator | str. 14

2.2. Utworzenie fundacji i statut | str. 16

2.3. Postępowanie rejestrowe i rejestr fundacji | str. 17

2.4. Założenie fundacji i wyposażenie jej w aktywa – aspekt podatkowy | str. 18

3. Majątek fundacji | str. 19

4. Beneficjenci i ich uprawnienia | str. 21

5. Organy fundacji | str. 23

5.1. Zarząd | str. 23

5.2. Rada nadzorcza | str. 24

5.3. Zgromadzenie beneficjentów | str. 25

6. Dopuszczalna działalność | str. 26

7. Audyt | str. 27

8. Rozwiązanie i likwidacja fundacji – przesłanki, skutki prawne i podatkowe | str. 28

9. Podsumowanie | str. 31

Rozdział II

Reprezentacja i pełnomocnik w fundacji rodzinnej w organizacji | str. 33

1. Wprowadzenie | str. 33

2. Sposoby ustanowienia fundacji rodzinnej | str. 34

3. Reprezentacja fundacji rodzinnej w organizacji w zależności od sposobu ustanowienia fundacji rodzinnej | str. 35

4. Reprezentacja fundacji rodzinnej w organizacji ustanowionej w akcie założycielskim | str. 36

5. Reprezentacja fundacji rodzinnej w organizacji ustanowionej w testamencie | str. 40

6. Reprezentacja fundacji rodzinnej w czynnościach między fundacją rodzinną w organizacji a członkiem zarządu | str. 41

7. Dopuszczalne czynności w fazie organizacji fundacji rodzinnej | str. 43

8. Zakończenie etapu organizacji fundacji rodzinnej i skutki dla reprezentacji | str. 44

9. Reprezentacja fundacji rodzinnej w organizacji w przypadku jej rozwiązania | str. 46

10. Wykonanie dodatkowego obowiązku związanego z danymi osobowymi w przypadku rozwiązania fundacji rodzinnej w organizacji | str. 47

11. Reprezentacja fundacji rodzinnej w organizacji ustanowionej przez więcej niż jednego fundatora | str. 48

12. Podsumowanie | str. 48

Rozdział III

Postępowanie rejestrowe w sprawie ujawnienia fundacji rodzinnej w rejestrze fundacji rodzinnych | str. 51

1. Wstęp | str. 51

2. Powstanie fundacji rodzinnej | str. 52

3. Sąd rejestrowy i zasady postępowania rejestrowego (stosowanie przepisów o postępowaniu nieprocesowym) | str. 53

4. Wymogi rejestracyjne: wymagane dokumenty, w tym zaświadczenie z Krajowego Rejestru Karnego, zgoda na uczestnictwo w zgromadzeniu beneficjentów | str. 54

5. Kwestie praktyczne: literalne badanie przepisów przez sędziów, kontakt z pełnomocnikiem | str. 56

6. Znaczenie wpisu do rejestru | str. 57

7. Funkcjonowanie rejestru fundacji rodzinnych, uzyskiwanie odpisów z rejestru, zakres ujawnionych danych i zasady dostępu do akt | str. 58

8. Podsumowanie | str. 60

Wzory | str. 61

1. Spis mienia fundacji rodzinnej | str. 61

2. Akt założycielski oraz statut fundacji rodzinnej (akt notarialny) | str. 64

3. Lista beneficjentów fundacji rodzinnej | str. 76