Zarys finansów publicznych i prawa finansowego / Artur Kuś, Paweł Smoleń, Andrzej Gorgol, Wanda Janina Wójtowicz, Marek Tyrakowski, Katarzyna Wojewoda-Buraczyńska

Podręcznik w przystępny sposób omawia zagadnienia: finansów publicznych, prawa budżetowego, finansów jednostek samorządu terytorialnego, prawa podatkowego (wraz z omówieniem poszczególnych podatków), prawa celnego, prawa bankowego, prawa dewizowego, a także naruszenia dyscypliny finansów publicznych, kontroli skarbowej oraz odpowiedzialności za przestępstwa i wykroczenia skarbowe.

Przejrzysty układ oraz pytania kontrolne ułatwią Czytelnikom przyswojenie zawartych w publikacji treści.

   Adresaci:
Książka zainteresuje nie tylko studentów, lecz także osoby działające w obszarze praktyki życia gospodarczego.

Wykaz skrótów 9
Przedmowa 13
Rozdział I. Pojęcie finansów publicznych i prawa finansowego (W. Wójtowicz) 15
§ 1. Pojęcie finansów publicznych 15
§ 2. Funkcje finansów publicznych 18
§ 3. Pojęcie i charakter prawa finansowego 21
§ 4. Źródła prawa finansowego 25
Pytania kontrolne 27
Podstawowe akty prawne 28
Wybrana literatura przedmiotu 28
Rozdział II. Podstawowe zagadnienia ustawy o finansach publicznych 30
§ 1. Pojęcia podstawowe (W. Wójtowicz) 30
§ 2. Zasady publicznej gospodarki finansowej (W. Wójtowicz) 41
§ 3. Formy funkcjonowania jednostek sektora finansów publicznych (A. Gorgol) 43
§ 4. Fundusze celowe (A. Gorgol) 72
Pytania kontrolne 83
Podstawowe akty prawne 86
Wybrana literatura przedmiotu 87
Rozdział III. Podstawy prawa budżetowego i gospodarki budżetowej państwa (W. Wójtowicz) 89
§ 1. Pojęcie i charakter budżetu 89
§ 2. Zasady budżetowe 93
§ 3. Treść budżetu państwa 99
§ 4. Podstawowe kwestie procedury budżetowej 106
Pytania kontrolne 111
Podstawowe akty prawne 113
Wybrana literatura przedmiotu 114
Rozdział IV. Ogólna charakterystyka gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego (M. Tyrakowski) 115
§ 1. Istota samorządu terytorialnego 115
§ 2. Podstawy prawne finansowania zadań jednostek samorządu terytorialnego 117
§ 3. Zadania jednostek samorządowych 120
§ 4. Źródła dochodów budżetu samorządu gminy 124
§ 5. Źródła dochodów budżetu samorządu powiatu i województwa 133
§ 6. Wydatki jednostek samorządowych 138
§ 7. Procedura budżetowa na szczeblu samorządu terytorialnego 141
§ 8. Nadzór nad działalnością finansową jednostek samorządowych 148
Pytania kontrolne 151
Podstawowe akty prawne 152
Wybrana literatura przedmiotu 152
Rozdział V. Elementy teorii podatku (W. Wójtowicz) 154
§ 1. Pojęcie podatku i jego charakter 154
§ 2. Elementy struktury podatku 156
§ 3. Funkcje podatku 166
§ 4. System podatkowy i jego zasady 168
Pytania kontrolne 175
Podstawowe akty prawne 177
Wybrana literatura przedmiotu 177
Rozdział VI. Zobowiązania podatkowe i postępowanie podatkowe (A. Gorgol) 178
§ 1. Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego 178
§ 2. Powstawanie zobowiązań podatkowych 182
§ 3. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe 188
§ 4. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych 208
§ 5. Wygasanie zobowiązań podatkowych 219
§ 6. Postępowanie podatkowe jako szczególny rodzaj postępowania administracyjnego 235
Pytania kontrolne 239
Podstawowe akty prawne 242
Wybrana literatura przedmiotu 242
Rozdział VII. Podatki państwowe 244
§ 1. Podatek od towarów i usług (A. Gorgol) 244
§ 2. Podatek akcyzowy (A. Gorgol) 263
§ 3. Podatek od gier (A. Gorgol) 278
§ 4. Podatek od wydobycia niektórych kopalin (A. Gorgol) 283
§ 5. Specjalny podatek węglowodorowy (A. Gorgol) 286
§ 6. Podatek od sprzedaży detalicznej (K. Wojewoda-Buraczyńska) 290
§ 7. Podatek od niektórych instytucji finansowych (K. Wojewoda-Buraczyńska) 292
§ 8. Podatek dochodowy od osób fizycznych (W. Wójtowicz) 293
1. Ogólna charakterystyka podatku 293
2. Podmiotowy zakres opodatkowania 294
3. Przedmiot podatku 296
4. Koszty uzyskania przychodu 299
5. Podstawa opodatkowania 303
6. Skale i stawki podatkowe 306
7. Pobór podatku dochodowego 310
8. Uproszczone formy opodatkowania 311
§ 9. Podatek dochodowy od osób prawnych (W. Wójtowicz) 313
1. Ogólna charakterystyka podatku 313
2. Zakres podatku 314
3. Wymiar podatku 317
4. Pobór podatku 319
§ 10. Podatek tonażowy (K. Wojewoda-Buraczyńska) 320
§ 11. Podatek od produkcji okrętowej (K. Wojewoda-Buraczyńska) 324
Pytania kontrolne 326
Podstawowe akty prawne 332
Wybrana literatura przedmiotu 333
Rozdział VIII. Podatki samorządowe 336
§ 1. Podatek od spadków i darowizn (M. Tyrakowski) 336
§ 2. Podatek rolny (P. Smoleń) 345
§ 3. Podatek leśny (P. Smoleń) 353
§ 4. Karta podatkowa (K. Wojewoda-Buraczyńska) 355
§ 5. Podatek od czynności cywilnoprawnych (M. Tyrakowski) 359
§ 6. Podatek od nieruchomości (P. Smoleń) 363
§ 7. Podatek od środków transportowych (K. Wojewoda-Buraczyńska) 366
Pytania kontrolne 369
Podstawowe akty prawne 371
Wybrana literatura przedmiotu 372
Rozdział IX. Opłaty (M. Tyrakowski) 373
§ 1. Pojęcie, funkcje i klasyfikacja opłat 373
§ 2. Opłata skarbowa 376
§ 3. Opłaty lokalne 378
§ 4. Inne opłaty 383
Pytania kontrolne 390
Podstawowe akty prawne 391
Wybrana literatura przedmiotu 392
Rozdział X. Podstawy prawa celnego (A. Kuś) 393
§ 1. Pojęcie, charakter, zasady i funkcje prawa celnego 393
§ 2. Etapy rozwoju prawa celnego w Polsce 398
§ 3. Zarys prawa celnego Unii Europejskiej 400
§ 4. Pojęcie i rodzaje ceł oraz należności celnych 408
§ 5. Podstawowe instytucje i pojęcia prawa celnego 414
§ 6. Dług celny 420
§ 7. Wprowadzenie towarów na obszar celny Unii Europejskiej 426
§ 8. Procedury celne 432
§ 9. Organy celne i zarys postępowania w sprawach celnych 444
§ 10. System zwolnień celnych 453
Pytania kontrolne 458
Podstawowe akty prawne 459
Wybrana literatura przedmiotu 461
Rozdział XI. Podstawy publicznego prawa bankowego (K. Wojewoda-Buraczyńska) 463
§ 1. Definicja podstawowych pojęć 463
§ 2. Tworzenie i organizacja banków 467
§ 3. Czynności bankowe 471
§ 4. Narodowy Bank Polski 479
§ 5. Nadzór bankowy 483
Pytania kontrolne 484
Podstawowe akty prawne 486
Wybrana literatura przedmiotu 486
Rozdział XII. Podstawy prawa dewizowego (W. Wójtowicz) 487
§ 1. Pojęcie i charakter prawa dewizowego 487
§ 2. Podstawowe pojęcia prawa dewizowego 491
§ 3. Charakter i rodzaje ograniczeń dewizowych 503
§ 4. Zezwolenia dewizowe 511
§ 5. Działalność kantorowa 513
§ 6. Ograniczenia dewizowe o charakterze nadzwyczajnym 514
§ 7. Kontrola dewizowa 519
§ 8. Podsumowanie 520
Pytania kontrolne 521
Podstawowe akty prawne 523
Wybrana literatura przedmiotu 523
Rozdział XIII. Ochrona prawidłowości funkcjonowania finansów publicznych 525
§ 1. Naruszenie dyscypliny finansów publicznych (K. Wojewoda-Buraczyńska) 525
§ 2. Ogólne założenia odpowiedzialności za przestępstwa i wykroczenia skarbowe (W. Wójtowicz) 530
Pytania kontrolne 536
Podstawowe akty prawne 537
Wybrana literatura przedmiotu 537