Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki biur rachunkowych / Adam Sroga

Jeśli jesteś pracownikiem lub właścicielem biura rachunkowego, to ta książka może stać się Twoim narzędziem pracy.
W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2023 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.
Zmiany te dotyczą m.in.:
● zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
● obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
● ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● zakresu krajowej oceny ryzyka,
● czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
● rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
● prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
● udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
● współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
● działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
● niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Opracowanie zawiera dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
● wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
● wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
● wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które obowiązują od 7 stycznia 2024 r.