Kontrola zarządcza w oświacie - 2 części / Lidia Marciniak, Elżbieta Piotrowska-Albin

PRAWO NIE MUSI BYĆ TRUDNE

Publikacja Kontrola zarządcza w oświacie zawiera szerokie omówienie zagadnienia kontroli zarządczej ze szczególnym uwzględnieniem odpowiedzialności za jej wprowadzenie i realizację oraz kwestii zarządzania ryzykiem. W opracowaniu zostały przedstawione również najważniejsze zmiany w zakresie audytu i kontroli finansowej.



Część I
Akty prawne 9
Wykaz skrótów 11
Słowo wstępne 13
KOMENTARZ
1. Wprowadzenie 17
2. Zakres kontroli zarządczej 18
3. Odpowiedzialność za wprowadzenie i realizację mechanizmów kontroli zarządczej 22
4. Standardy kontroli zarządczej 25
5. Kontrola zarządcza a audyt 31 PROCEDURA
Procedura i dokumentacja funkcjonowania kontroli zarządczej w szkole lub placówce oświatowej
1. Środowisko wewnętrzne 39
1.1. Uwagi ogólne 39
1.2. Przestrzeganie wartości etycznych 39
1.3. Kompetencje zawodowe 40
1.4. Struktura organizacyjna 42
1.5. Delegowanie uprawnień 43
2. Cele i zarządzanie ryzykiem 45
2.1. Uwagi ogólne 45
2.2. Misja 45
2.3. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 46
2.4. Identyfikacja ryzyka 49
2.5. Analiza ryzyka 49
2.6. Reakcja na ryzyko 50
3. Mechanizmy kontroli 51
3.1. Uwagi ogólne 51
3.2. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 51
3.3. Nadzór 52
3.4. Ciągłość działalności 53
3.5. Ochrona zasobów 54
3.6. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 55
3.7. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 58
4. Informacja i komunikacja 59
4.1. Uwagi ogólne 59
4.2. Bieżąca informacja 59
4.3. Komunikacja wewnętrzna 59
4.4. Komunikacja zewnętrzna 60
5. Monitorowanie i ocena 61
5.1. Uwagi ogólne 61
5.2. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 61
5.3. Samoocena 62
5.4. Audyt wewnętrzny 62
5.5. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 62
Autorzy 65
Część II
DOSTĘP ON-LINE
WZORY DOKUMENTÓW
1. Kodeks etyki pracowników 69
2. Ocena pracy pracowników 71
3. Plan szkoleń pracowników niepedagogicznych 77
4. Regulamin naboru kandydatów na wolne stanowiska urzędnicze, w tym urzędnicze stanowiska kierownicze 78
5. Regulamin służby przygotowawczej 81
6. Opinia o osobie odbywającej służbę przygotowawczą.
Załącznik nr 1 do regulaminu służby przygotowawczej 84
7. Zaświadczenie o ukończeniu służby przygotowawczej.
Załącznik nr 2 do regulaminu służby przygotowawczej 86
8. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie wydawania i rejestracji upoważnień 87
9. Powierzenie obowiązków i odpowiedzialności z zakresu rachunkowości głównemu księgowemu publicznej szkoły podstawowej @
10. Upoważnienie do przetwarzania danych osobowych @
11. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie zasad i trybu wyznaczania celów jednostki, określenia mierników ich realizacji oraz zasad monitorowania ich osiągnięcia 89
12. Plan realizacji celów szkoły 90
13. Arkusz identyfikacji ryzyka, prawdopodobieństwa jego wystąpienia, skutków oraz reakcji na ryzyko 92
14. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie instrukcji rejestrowania procedur kontroli zarządczej 94
15. Zarządzenie dyrektora szkoły w sprawie organizacji kontroli zarządczej w szkole podstawowej 95
16. Organizacja kontroli zarządczej w szkole podstawowej.
Załącznik do zarządzenia dyrektora szkoły podstawowej 96
17. Instrukcja inwentaryzacyjna @
18. Harmonogram inwentaryzacji @
19. Plan inwentaryzacji @
20. Zarządzenie burmistrza w sprawie wprowadzenia instrukcji inwentaryzacyjnej w urzędzie @
21. Zarządzenie burmistrza miasta w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji @
22. Oświadczenie osoby upoważnionej do przetwarzania danych osobowych o zachowaniu tajemnicy 99
23. Ewidencja osób upoważnionych do przetwarzania danych osobowych 100
24. Procedura przetwarzania danych osobowych w placówkach oświatowych 101
25. Polityka rachunkowości 110
26. Instrukcja kancelaryjna 118
27. Jednolity rzeczowy wykaz akt 130
28. Instrukcja organizacji i zakresu działania archiwum zakładowego 154
29. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej 160