Kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych w praktyce / Anna Wójtowicz-Dawid

Autorka w praktyczny sposób omawia zagadnienia związane z wdrożeniem i funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych.

W publikacji omówiono mechanizmy zapewnienia zgodności działalności jednostek sektora finansów publicznych z przepisami prawa. Wskazano procedury wewnętrzne, sposoby zapewnienia ich skuteczności i efektywności działania.
Przedstawiono również zagadnienia ochrony zasobów jednostki, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania oraz efektywności i skuteczności przepływu informacji. Wskazano jak wyznaczać cele w ramach kontroli zarządczej, dokonywać oceny stanu kontroli zarządczej i zarządzać ryzykiem. Omówiono także odpowiedzialność za funkcjonowanie kontroli zarządczej i obowiązki w ramach kontroli zarządczej.

Poradnik zawiera wzory dokumentów – wraz ze wskazaniem sposobu ich poprawnego wypełnienia – a także procedur, checklist zadań do wykonania, tabel i schematów oraz wyróżnienie najważniejszych kwestii.

Książka jest przeznaczona dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych. Zainteresuje również współpracujących z nimi przedstawicieli zawodów prawniczych.

Rozdział | str. 1
Istota kontroli zarządczej | str. 7
1.1. Wprowadzenie | str. 7
1.2. Pojęcie kontroli zarządczej | str. 11
1.3. Funkcje i cele kontroli zarządczej | str. 26
1.4. Monitoring a kontrola zarządcza | str. 34
1.5. Ryzyko w kontroli zarządczej | str. 40

Rozdział 2
Standardy kontroli zarządczej | str. 45
2.1. Wprowadzenie | str. 45
2.2. Środowisko wewnętrzne | str. 46
2.3. Zarządzanie ryzykiem | str. 54
2.4. Mechanizmy kontroli | str. 86
2.5. Informacja i komunikacja | str. 93
2.6. Monitorowanie i ocena | str. 96

Rozdział 3
Wyznaczanie celów i mierniki ich realizacji 104
3.1. Wprowadzenie | str. 104
3.2. Wskaźnik/miernik osiągnięcia celów | str. 107

Rozdział 4
Organizacja kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych | str. 116
4.1. Wprowadzenie | str. 116
4.2. Obowiązki organów odpowiedzialnych za kontrolę zarządczą | str. 117
4.3. Koordynacja kontroli zarządczej przez Ministra Finansów | str. 127
4.4. Komitet audytu 128

Rozdział 5
Instrumenty kontroli zarządczej | str. 130
5.1. Wprowadzenie | str. 130
5.2. Plan działalności | str. 131
5.3. Sprawozdanie z wykonania planu | str. 135
5.4. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej | str. 137

Podsumowanie | str. 143

Wzory | str. 145
1. Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej | str. 145
2. Wzór planu działalności | str. 150
3. Wzór ankiety do samooceny kontroli zarządczej | str. 153
4. Wzór sprawozdania z wykonania planu działalności | str. 158
5. Wzór Kodeksu etycznego przedstawiciela lub pracownika, lub współpracownika zajmującego się współpracą z klientem/petentem | str. 161
6. Wzór Kodeksu etycznego | str. 164
7. Wzór procedury zarządzania ryzykiem | str. 174
8. Przykładowe czynniki ryzyka | str. 182
9. Wzór regulaminu kontroli zarządczej | str. 187

Bibliografia | str. 203